金持ち弁理士、貧乏弁理士。

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退職金がない僕らがやるべきこと:確定拠出年金(iDeCo)

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 私も現在、特許事務所に勤務して厚生年金も入っていますが、年金の受給時期が後ろにずれる、さらに、受給額が落ち込む可能性があります。それに、退職金もそれほどありません 苦笑

  ということで、税制メリットのある制度をフル活用すべきと思います。例えば、確定拠出年金iDeCo)やNISA(通常のNISA又はつみたてNISA)です。今日はiDeCoについて簡単に説明したいと思います。

 1.確定拠出年金iDeCo)のメリット

 以下のように、拠出時、運用時、受取時の3つの段階で節税メリットがあります。

  1.  拠出時は掛け金金額が所得控除
  2. 運用中に得られた利益は非課税
  3. 受取時は退職取得控除や公的年金等の控除の対象

 

補足1:拠出時は掛け金金額が所得控除

 どの程度節税できるかは、証券会社やその他関係機関にシミュレータがあります。

 以下は、モーニングスターのシミュレータです。

 https://ideco.morningstar.co.jp/simulation/simulation/index.html

 

 例えば、「サラリーマンの企業年金なし」、現在の年齢が30歳、年収400万で、毎月の掛け金を23000円に設定した場合の節税額は以下になります。はっきり言ってやらない理由はないと思います。

 年間・・・41,600円
 30年間の合計・・・1、359、900円

 

 補足2:運用中に得られた利益は非課税

 通常、運用益には源泉分離課税20.315%が課税されます。これが非課税となります。

 

 

2.気になる点

 色々なサイトでデメリットとして指摘されているのが、「60歳まで引き出しができない」ということです。しかし、これはデメリットでしょうか。そもそも余裕資金をiDeCoにまわすべきなのでこの議論はおかしいかなと思います。それより、資金が拘束されるので、ほったらかしにできるってメリットがあります。

 それよりも気になる点は、やはり「特別法人税の状況が不透明ということだと思います。特別法人税とは、「退職年金等積立金に対する法人税」と称されるものですが、iDeCoの積立金にも課税されます。iDeCoの場合、年率1.173%積立金に課税されます。この特別法人税は、日本経済の景気低迷をうけて1999年以降課税が凍結されています。現時点では、2020年3月末までは特別法人税は適用されないこととなっています。

 それにしても、特別法人税については、各方面から完全廃止・撤廃が要望されているんですが、廃止に至りませんね。国は、iDeCoがある程度普及して、景気が回復してきたら再開させるのでしょうか。「積立金」に対して課税されるので、10年後くらいから課税させると、積立額もかなりの額になっててきついですよ。こうなると、iDecoで積立てるべき商品は、年率1.173%よりも高い期待リターンのものにしとくべきですよね。。元本保証の定期預金だと、利率は低いし、特別法人税が復活したら目減りしていきます。

 ただ、iDeCoは、上述したように所得控除で戻ってくる税金、本来運用益にかかるべき約20%の税金がかからないわけですから、年率1.173%を超えるメリットは十分にあると思います。

 

3.どこの金融機関が良いか?

 金融機関を選ぶポイントは、

  1. 運営管理手数料等の各種手数料が安いこと
  2. 魅力的な金融商品を揃えていること

でしょうか。

 今のところだと、マネックス証券楽天証券の2つが良さそうで、その次にSBI証券でしょうか。ちなみに私は、SBI証券です。楽天バンガードシリーズとか出るのわかってたら楽天証券にしたんですが。。マネックス証券は、eMAXIS Slimシリーズを揃えているのが良いですね。

4.積み立て額はいくらから?

 節税効果を得るためには、積み立て額は満額が好ましいです。私も満額の月23,000円で積み立てを行っています。

 ただ、 iDeCoは毎月5,000円から1,000円単位で積立が可能です。

 満額を拠出する余裕がないならば、まずは5,000円で始めてはいかがでしょうか。

5.まとめ

 まだ、始めていない人は確定拠出年金iDeCo)を検討してみてはいかがでしょうか。老後資金の確保だけでなく、毎年税金が戻ってくるので良いですよ。

 

 それではよい一日をお過ごしください。

  

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