おはようございます。
年金開始を７０歳を超えても選択できるな制度へと議論が開始されています。
年金受給、「70歳超」選択制で議論開始 社保審 :日本経済新聞
年金の受給開始年齢については、現時点では、原則６５歳開始で、６０歳から７０歳の間で選べるようになっています。開始年齢を６５歳を超えて遅らせると、受給額が増えるような仕組みになっています。
私は、今の年金制度を維持することは不可能と感じています。
今回の制度改正の議論は、最終的に受給開始年齢を「原則７０歳から」に将来的に引き上げていくための布石であると考えています。
このような動きを考慮してか、企業の中でも７０歳まで働ける環境を整えるところも出てきています。
ダイキン、70歳まで再雇用 定年も65歳に延長 :日本経済新聞
これからは、７０歳まで働く。７０歳定年という時代になってくるかもしれません。
このような状況では、税制メリットのある制度をフル活用すべきと思います。
例えば、確定拠出年金（iDeCo）やNISA（通常のNISA又はつみたてNISA）です。
今日はiDeCoについて簡単に説明したいと思います。
１．確定拠出年金（iDeCo）のメリット
以下のように、拠出時、運用時、受取時の３つの段階で節税メリットがあります。
- 拠出時は掛け金金額が所得控除
- 運用中に得られた利益は非課税
- 受取時は退職取得控除や公的年金等の控除の対象
補足１：拠出時は掛け金金額が所得控除
どの程度節税できるかは、証券会社やその他関係機関にシミュレータがあります。
以下は、モーニングスターのシミュレータです。
https://ideco.morningstar.co.jp/simulation/simulation/index.html
例えば、「サラリーマンの企業年金なし」、現在の年齢が３０歳、年収４００万で、毎月の掛け金を２３０００円に設定した場合の節税額は以下になります。はっきり言ってやらない理由はないと思います。
年間・・・41,600円
３０年間の合計・・・1,359,900円
補足２：運用中に得られた利益は非課税
通常、運用益には源泉分離課税20.315％が課税されます。これが非課税となります。
２．気になる点
色々なサイトでデメリットとして指摘されているのが、「６０歳まで引き出しができない」ということです。しかし、これはデメリットでしょうか？
そもそも余裕資金をiDeCoにまわすべきなのでこの議論はおかしいかなと思います。
それより、資金が拘束されるので、ほったらかしにできるってメリットの方が大きいと思います。
それよりも気になる点は、やはり「特別法人税」の状況が不透明ということだと思います。特別法人税とは、「退職年金等積立金に対する法人税」と称されるものですが、iDeCoの積立金にも課税されます。
iDeCoの場合、年率1.173％が積立金に課税されます。この特別法人税は、日本経済の景気低迷をうけて1999年以降課税が凍結されています。現時点では、2020年3月末までは特別法人税は適用されないこととなっています。
それにしても、特別法人税については、各方面から完全廃止・撤廃が要望されているんですが、廃止に至りません。国は、iDeCoがある程度普及して、景気が回復してきたら再開させるのでしょうか。「積立金」に対して課税されるので、１０年後くらいから課税させると、積立額もかなりの額になっててきついですよ。
こうなると、iDecoで積立てるべき商品は、年率1.173%よりも高い期待リターンのものにしとくべきですよね。。
元本保証の定期預金だと、利率は低いし、特別法人税が復活したら目減りしていきます。
ただ、iDeCoは、上述したように所得控除で戻ってくる税金、本来運用益にかかるべき約20%の税金がかからないわけですから、年率1.173%を超えるメリットは十分にあると思います。
３．どこの金融機関が良いか？
金融機関を選ぶポイントは、
- 運営管理手数料等の各種手数料が安いこと
- 魅力的な金融商品を揃えていること
でしょうか。
今なら１番手は、新しい「セレクトプラン」を発表したＳＢＩ証券です。
低コストなeMAXIS Slimシリーズを揃えています。現時点で低コストの商品が並んでおり、申し分ないと思います。
なお、楽天バンガードシリーズでiDeCoをやりたいとなると、２番手は楽天証券ですね。
４．積み立て額はいくらから？
節税効果を得るためには、積み立て額は満額が好ましいです。私も満額の月23,000円で積み立てを行っています。
ただ、 iDeCoは毎月5,000円から1,000円単位で積立が可能です。
満額を拠出する余裕がないならば、まずは5,000円で始めてはいかがでしょうか。
５．まとめ
まだ、始めていない人は確定拠出年金（iDeCo）を検討してみては。
老後資金の確保だけでなく、毎年税金が戻ってくるので良いですよ。
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